क्या करों और बीमा प्रीमियम के लिए भुगतान सपा
अपने काम शैक्षिक कार्यक्रम / / December 19, 2019
भुगतान करने के लिए क्या कर, सपा
क्या और आप कितना उद्यमी भुगतान करने की आवश्यकता कर प्रणाली पर निर्भर करता है के लिए।
जनरल कराधान प्रणाली
डॉस (या Ocho) - सिस्टम डिफ़ॉल्ट कर। उद्यमी लिखने अगर टैक्स नोटिस करने के लिए एक सरल बनाया (STS) करने के लिए इसे बदल सकते हैं। लेकिन USN के लिए संक्रमण निषिद्ध है, यदि IP 100 से अधिक कर्मचारियों और 150 मिलियन से अधिक की वार्षिक राजस्व, या है 100 मिलियन से अधिक शुद्ध अचल संपत्ति, - यूरोपीय कानून कार्यालयों एलेक्सी के वरिष्ठ वकील समझाया Tarasov।
करों निम्नलिखित नियमित वेतन पर आईपी:
- 13%, कुछ को छोड़कर - व्यक्तिगत आय पर टैक्सटैक्स कोड के अनुच्छेद 224। कर की दरें आय के प्रकार। इस मामले में कर योग्य आधार केवल लाभ होगा। आय की राशि की अपनी प्रतिबद्धता के लिए कारोबार करने की लागत की कटौती की। बेकार दस्तावेजों की पुष्टि नहीं कर सकते हैं, पेशेवर कटौती 20% के बराबर हो जाएगा। आप अन्य उपलब्ध प्राकृतिक व्यक्तियों का उपयोग कर सकते कर में कटौती - आवास, उपचार या प्रशिक्षण की खरीद। कर तीन साल के लिए अग्रिम भुगतान के भीतर भुगतान किया जाएगा, संतुलन अगले वर्ष के 15 जुलाई से पहले भुगतान किया।
- मूल्य वर्धित कर जब पर तो विदेशों से आयातित माल पर वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री, और - अपने प्रकार के आधार परटैक्स कोड के अनुच्छेद 164। कर की दरें 0, 10 या 20%। वैट पिछले से मौजूदा तिमाही में भुगतान किया जाता है। कुल राशि तीन भागों में विभाजित और 25 दिन से मासिक भुगतान किया जाता है।
- संपत्ति कर, अगर वहाँ है - कोई अधिक से अधिक 2.2%, दर क्षेत्र के आधार पर भिन्न होता है। आप 1 दिसंबर, टैक्स की अधिसूचना से पहले भुगतान करने की जरूरत है।
- परिवहन और भूमि करों - दरों स्थानीय अधिकारियों द्वारा स्थापित कर रहे हैं। पैसे कमाएँ के रूप में आप 1 दिसंबर तक की जरूरत है।
सरलीकृत कर प्रणाली
के रूप में एक उद्यमी वेतन करों करना चाहता है एसटीएस, आप का चयन करने के लिए अनुमति देता है:
- सभी आय पर 6%;
- आय और व्यय (लेकिन राजस्व का% 1 से कम नहीं) के बीच अंतर का 15%।
क्षेत्र में सभी के लिए दरों को कम कर सकते हैं सपा या अलग-अलग गतिविधियों के लिए। इसके अलावा, टैक्स छुट्टियों नए उद्यमियों के लिए प्रदान की जाती हैंटैक्स कोड के अनुच्छेद 346.20 दो साल तक, जब करों सब पर भुगतान नहीं कर सकते। लेकिन वे केवल औद्योगिक, सामाजिक, वैज्ञानिक क्षेत्रों में काम कर रहे है, साथ ही आबादी के लिए घरेलू सेवाएं प्रदान करने व्यवसायियों का लाभ ले सकते।
टैक्स सरलीकृत कर प्रणाली पर देय तिमाही है - बाद में नहीं समीक्षाधीन अवधि अगले महीने की 25 वीं दिन की तुलना में। एक अपवाद केवल अंतिम भुगतान के लिए किया जाता है, यह कोई बाद में अगले वर्ष के 30 अप्रैल की तुलना में दर्ज किया जाना चाहिए।
, एक पूरे के रूप में अगर कर्मचारियों वेतनभोगी नहीं, या कोई 50 से अधिक%, यदि वे मौजूद - ध्यान रखें कि सभी आय ट्रांसमीटर पर 6% का भुगतान कर दिया प्रीमियम की राशि में से घटाया जा सकता है।
चलो कहते हैं कि तुम अकेले काम कर रहे हैं, 1 लाख रूबल का एक चौथाई हो गया, और राज्य में 60,000 रूबल भुगतान करना होगा। इस मामले में, 9050 रूबल की राशि में बीमा प्रीमियम का भुगतान। तदनुसार, 50 950 ही के बारे में रूबल का भुगतान करने की जरूरत है।
कराधान के पेटेंट प्रणाली
PSN कुछ के लिए ही उपलब्ध हैटैक्स कोड की धारा 346.43। सामान्य प्रावधान गतिविधियों। उनमें से, उदाहरण के लिए:
- मरम्मत, सफाई, चित्रकला और जूते सिलाई;
- हज्जाम की दुकान और सौंदर्य सेवाएं;
- , सफाई पेंटिंग और कपड़े धोने की सेवाएं सूखी;
- विनिर्माण और धातु बिसाती, चाबियाँ, लाइसेंस प्लेट, सड़क चिह्न की मरम्मत।
इसके अलावा, एक सपा कई पेटेंट हो सकता है। कंपनी में कर प्रणाली पर जाने के लिए कम से कम 15 कर्मचारियों और कम से कम 60 लाख की कुल वार्षिक राजस्व होना चाहिए।
उद्यमी गतिविधि के एक खास प्रकार के लिए एक पेटेंट खरीदता है, और सभी अन्य भुगतान करों की जरूरत नहीं है। लेकिन बीमा प्रीमियम पर छूट प्राप्त नहीं है।
एक पेटेंट की लागत क्षेत्रीय अधिकारियों द्वारा इस क्षेत्र में व्यापार के औसत आय के आधार पर स्थापित किया गया है। भुगतान की शर्तें वैधता की अवधि पर निर्भर करती है।
- एक पेटेंट कम से कम 6 महीने के लिए जारी किया जाता है, तो जब वह एक भुगतान में कार्य करता है पैसा बनाया।
- के अंत से पहले - एक पेटेंट 6 महीने से अधिक समय अवधि के लिए जारी किया जाता है, लागत का एक तिहाई उसकी प्राप्ति, शेष राशि का 90 दिनों के भीतर भुगतान किया।
पेटेंट केवल एक ही कैलेंडर वर्ष के भीतर जारी किए हैं, ताकि मई में 12 महीने काम प्राप्त नहीं होगा - 31 दिसंबर, अधिकतम तक।
अध्यारोपित आय पर एकीकृत कर
UTII कुछ करने के लिए ही लागू होता हैटैक्स कोड के अनुच्छेद 346.26 जैसे घरेलू और पशु चिकित्सा सेवाओं के रूप में गतिविधियों,। वहाँ अन्य शर्तें हैं:
- 100 कर्मचारियों की तुलना में कम;
- सपा पेट्रोल और गैस भरने नहीं पट्टों;
- साझेदारी के समझौते या ट्रस्ट प्रबंधन के तहत आयोजित गतिविधियों;
- उद्यमी मास्को में नहीं है - राजधानी UTII 2014 में लागू नहीं होता।
UTII बिक्री क्षेत्र खाते में एक जटिल सूत्र लेने, कर्मचारियों की संख्या से गणना की, और इतने पर है। यह इस तरह दिखता है:
UTII = अध्यारोपित आय कर की दर * - प्रीमियम
संघीय स्तर पर कर की दर 15% हैटैक्स कोड की धारा 346.31। कर की दरलेकिन क्षेत्रों इसे कम कर सकते हैं। बीमा प्रीमियम के बारे में अधिक आगे बात करते हैं। यह क्या अध्यारोपित आय को समझने के लिए बनी हुई है। भी इसके लिए एक फार्मूला है।
WD = बेसिक उपज * शारीरिक दर * K1 * K2
भौतिक संकेतकोंटैक्स कोड के अनुच्छेद 346.29 यहाँ - कर्मचारियों, वर्ग मीटर, या कुछ और की संख्या उस राज्य कुछ गतिविधियों के लिए महत्वपूर्ण माना जाता है। बेसिक उपज - शारीरिक सूचकांक से अध्यारोपित आय, एक अस्थायी राशि है कि उद्यमी इतने पर प्रति वर्ग मीटर एक कर्मचारी की मदद से बनाने के लिए, और सक्षम हो जाएगा। K1 और K2 - गुणांक। K1 संघीय स्तर पर सेट किया गया है, 2019 में यह 1,915 के बराबर हैरूस 30/10/2018 संख्या 595 के आर्थिक विकास मंत्रालय के आदेश "2019 के लिए अपस्फीतिकारक गुणांक स्थापित करने पर". K2 स्थानीय अधिकारियों द्वारा निर्धारित है।
UTII समीक्षाधीन अवधि अगले महीने की 25 तारीख से बाद में नहीं त्रैमासिक भुगतान किया है,।
एकीकृत कृषि टैक्स
UAT जो लोग बड़े होते हैं, प्रक्रिया और कृषि उत्पादों को बेचने के लिए उपयुक्त है। यह गणना करने के लिए, लाभ कम हानि होती है और पिछले साल के नुकसान कर की दर से गुणा किया जाता। डिफ़ॉल्ट रूप से, यह 6% है, लेकिन क्षेत्रों में यह शून्य हो जाने पर कम कर सकते हैं।
टैक्स दो चरणों में भुगतान किया जाता है:
- पहली छमाही के लिए अग्रिम भुगतान - 25 जुलाई तक;
- वर्ष के अंत में भुगतान - 31 मार्च तक।
इसके अलावा, UAT उद्यमियों वैट (इस कर के बारे में अधिक जानकारी के कराधान के सामान्य प्रणाली के बारे में बात करने के लिए कर रहे थे) का भुगतान करना होगा।
कौन सा बीमा प्रीमियम के लिए भुगतान सपा
अनिवार्य पेंशन बीमा के लिए बीमा प्रीमियम
ये योगदान भविष्य उद्यमियों रिटायर के रूप में। उनका आकार निर्भर करता हैटैक्स कोड के अनुच्छेद 430 दर-वर्ष, और राजस्व।
यदि आय 300 से कम 000 प्रति वर्ष है, पेंशन निधि एक निश्चित राशि के लिए स्थानांतरित कर:
- 2019 के लिए - 29 354 रूबल;
- 32 448 रूबल - 2020 के लिए।
आप निश्चित राशि के लिए, और अधिक कमा करने में कामयाब रहे हैं वास्तविक आय और 300 000 रूबल के बीच अंतर का 1% जोड़ा जाता है। उदाहरण के लिए, 500 000 2019 के लिए जितना भुगतान करना होगा:
29 354 + 1% (500 000 - 300 000) 31 354 रूबल =।
OPS के लिए एक ही समय में बीमा प्रीमियम पर सीमा नहीं है। 259 584 रूबल - 2019 में यह 234,832 रूबल, 2020 में किया गया था। सपा के लिए यह राशि बहुत अधिक आय पर भी नहीं लिया।
अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा के लिए बीमा प्रीमियम
ये योगदान यह संभव विधायक की नीति के तहत बिना किसी अतिरिक्त शुल्क चिकित्सा सेवाओं को प्राप्त है। उनका आकार तय हो गई है:
- 2019 में - 6884 रूबल;
- 2020 - 8426 रूबल।
एफई भुगतान प्रीमियम के रूप में
सपा स्वतंत्र रूप से गणना करने और भुगतान प्रीमियम। यह इस 31 दिसंबर से पहले किया जाना चाहिए, अगर आय, 300,000 से कम, या जुलाई तक 1 अगले साल है अगर अधिक। यह ध्यान देने योग्य है कि तय योगदान भी शून्य आय और गतिविधि की आभासी अभाव के साथ भुगतान कर रहे हैं लायक है। एक अपवाद है, तो उद्यमी काम नहीं करता है क्योंकि किया जाता है,:
- सैन्य सेवा से गुजरता है;
- 1.5 साल के लिए एक बच्चे के लिए देखभाल, या पहले समूह के एक विकलांग व्यक्ति के लिए, या एक विकलांग बच्चे, या वर्षों तक 80 वर्ष से अधिक एक आदमी के लिए;
- उन्होंने कहा कि वह क्षेत्र है जहां काम करना संभव नहीं था में अपने पति-सैनिक के बाद चले गए,
- यह राजनयिक मिशनों में काम पति, रूस या एक अंतरराष्ट्रीय संगठन (की एक सूची के कांसुलर कार्यालयों की वजह से विदेश में है10 अप्रैल, 2014 से आरएफ सरकार संकल्प एन 284 सरकार की ओर से अंतिम सेट)।
कानूनी तौर पर योगदान कर प्राधिकारी जहां उचित आवेदन और लेखांकन दस्तावेजों साबित आप इस तरह का अधिकार है कि करने के लिए प्रस्तुत किया जाना चाहिए भुगतान करने से बचने के लिए।
आईपी पूरे वर्ष काम किया नहीं है, तो बीमा प्रीमियम की राशि महीनों वास्तव में काम किया है और दिन पूरी तरह से महीने काम नहीं कर रहे हैं की संख्या के आधार पर गणना की जाती है। व्यावसायिक गतिविधि की समाप्ति कर में रजिस्टर से हटाने की तारीख से 15 दिनों के लिए आवश्यक योगदान का भुगतान करने पर।
बीमा प्रीमियम की शुरूआत पर कर को रिपोर्ट करने के लिए आवश्यक नहीं है।
क्या करों और प्रीमियम श्रमिकों के लिए वेतन पीआई के लिए आवश्यक
व्यक्तिगत आय पर टैक्स
गड्ढे में 13% है। वह चार्ज किया जाता है आय पर कर्मचारी और राशि है कि वह प्राप्त करना चाहिए से काट।
उदाहरण के लिए, एक रोजगार अनुबंध के तहत कर्मचारी वेतन प्रति माह 30 000 रूबल है। 13% = 26 100 रूबल - नतीजतन, उसकी बाहों में, वह 30 000 प्राप्त होगा। एक 3 900 रूबल व्यक्तिगत आय कर की खाते में स्थानांतरित कर दिया जाएगा।
यह ध्यान देने योग्य है कि व्यक्तिगत आय कर कुछ भुगतान पर शुल्क नहीं लिया जाता है लायक हैटैक्स कोड के अनुच्छेद 422. हम मुख्य रूप से मुआवजा, वित्तीय सहायता और रियायती भुगतान के बारे में बात कर रहे हैं।
कर का भुगतान दिन या अगले दिन के लिए स्थानांतरित कर दिया।
बीमा प्रीमियम
योगदान भी कर्मचारी के सभी आय पर चार्ज किया जाता है, लेकिन उनमें से घटाया नहीं। इन राशियों नियोक्ता अपने दम पर भुगतान करना पड़ता है कर रहे हैं। वे का गठनटैक्स कोड के अनुच्छेद 425। बीमा प्रीमियम की दरें:
- अनिवार्य पेंशन बीमा पर - 22%;
- अनिवार्य स्वास्थ्य बीमा के लिए - 5.1% (अस्थायी रूप से विदेशी नागरिकों और राज्यविहीन व्यक्तियों की रूस में रहने के लिए 1.8%);
- अनिवार्य सामाजिक बीमा (बीमारी या प्रसूति के मामले में) - 2.9%;
- काम और व्यावसायिक रोगों पर दुर्घटनाओं के खिलाफ बीमा पर - 0,2-8,5% के आधार2005/12/22 एन 179-FZ से संघीय कानून पेशेवर जोखिम अधिकारी के वर्ग से।
एक बार एक कर्मचारी की वार्षिक आय 1.15 तक पहुंच जाएगा2018/11/28 एन 1426 की आरएफ सरकार डिक्री लाख बाद में आय से सूची में पेंशन निधि के केवल 10% की जरूरत है। सामाजिक बीमा कोष योगदान 865 000 में स्ट्रिप्स के बाद किया जाता है। ये संकेतक 2019 के लिए पेश कर रहे हैं।
2020 में, प्रारंभिक आंकड़ों के अनुसारड्राफ्ट रूस की डिक्री "अनिवार्य के लिए प्रीमियम की गणना के लिए आधार के सीमित मूल्य पर 1 जनवरी को अस्थायी विकलांगता और मातृत्व और अनिवार्य पेंशन बीमा के मामले में सामाजिक बीमा, 2020 "सामाजिक के लिए -, सीमा मान पेंशन बीमा के लिए 1,292 करोड़ रूबल और 912 000 हो जाएगा। इसके अलावा, सपा बीमार छोड़ पर और के सिलसिले में कर्मचारी को भुगतान की राशि में अनिवार्य सामाजिक बीमा के लिए योगदान को कम कर सकते मातृत्व. और करदाताओं की कुछ श्रेणियों के लिए कम प्रदान की जाती हैंटैक्स कोड के अनुच्छेद 427 दरों।
महीने के निम्न कि जिसमें कर्मचारी भुगतान प्राप्त हुआ है की 15 तारीख से पहले आवश्यक प्रीमियम की सूची बनाएं।
कर्मचारियों के लिए योगदान के हस्तांतरण पर संघीय कर सेवा करने के लिए त्रैमासिक रिपोर्ट करने के लिए आवश्यक है। यह 30 दिनों की अवधि के लेखांकन के अंत के बाद है।
जहां वेतन करों और बीमा प्रीमियम के लिए
20172016/03/07 संख्या 243-FZ से संघीय कानून वर्ष उद्यमियों प्रत्यक्ष कर भुगतान, प्रीमियम खुद के लिए और कर्मचारियों को कर कार्यालय के लिए। FTS अपने दम पर पैसा वितरित करेंगे।
याद रखें कि
- उद्यमी कराधान के अपने चुने हुए प्रणाली के अनुसार कर देता है।
- उन्होंने यह भी खुद के लिए परिहार प्रीमियम की आवश्यकता है। अपवाद - अगर यह एक अच्छे काम के लिए गतिविधियों बंद कर दिया। कानून में परिभाषित कारणों की सूची।
- सपा कर्मचारी हैं, तो वह उनके लिए भुगतान करना होगा, व्यक्तिगत आय कर और बीमा योगदान।
- जब आप भुगतान करों और बीमा प्रीमियम इतने सारे बारीकियों हैं। कानूनों के अध्ययन के बिना कार्य करने के लिए बहुत ज्यादा। इस लेख में जानकारी का उपयोग करें को समझने के लिए, जहां उनके अनुसंधान के क्षेत्र में आगे बढ़ने के लिए, बेहतर एक अच्छा लेखाकार किराया।
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