टैक्स रेजीडेंसी के नुकसान का क्या खतरा है
अनेक वस्तुओं का संग्रह / / April 02, 2023
आपको राज्य को अधिक आय देनी पड़ सकती है।
कर निवास क्या है
कर निवास एक ऐसी स्थिति है जो करों के क्षेत्र में एक व्यक्ति और राज्य के बीच संबंध को परिभाषित करती है। यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कितना, कब और किस दर से कर चुकाते हैं। संक्षेप में, अनिवासी केवल रूसी संघ में स्रोतों से प्राप्त धन से कटौती करते हैं, लेकिन उच्च दर पर।
कर निवासी रूसी संघ को वह माना जाता है जो 183 दिनों या उससे अधिक के लिए 12 महीनों के भीतर देश में रहा है, और जरूरी नहीं कि एक पंक्ति में हो। यदि कोई 183 दिन या उससे अधिक समय तक रूस से बाहर रहा है, तो वह इस स्थिति को खो देता है।
यदि कोई व्यक्ति छह महीने से कम समय के लिए विदेश में अध्ययन कर रहा है या चिकित्सा उपचार प्राप्त कर रहा है, तो वह निवास बनाए रखता है। स्थिति सैन्य कर्मियों और अधिकारियों के साथ बनी हुई है जो व्यापार यात्रा पर जाते हैं, साथ ही अपतटीय हाइड्रोकार्बन जमा में काम करते हैं।
टैक्स रेजीडेंसी के नुकसान के बाद क्या बदलेगा
जागरूक होने के कई महत्वपूर्ण निहितार्थ हैं।
कर की दर में वृद्धि करना
निवासियों के लिए व्यक्तिगत आयकर की दर 13% है, अनिवासियों के लिए - 30%। लेकिन आय के विभिन्न स्रोतों के लिए कटौती की विशेषताओं पर अलग से चर्चा करना उचित है।
वेतन
मुख्य प्रकार की आय जिससे रूसी भुगतान करते हैं व्यक्तिगत आयकर, - वेतन। आमतौर पर, कर रोक पर किसी का ध्यान नहीं जाता है, जैसा कि नियोक्ता करता है। हालांकि, अगर फीस दोगुनी से ज्यादा बढ़ जाती है, तो इसे मिस करना नामुमकिन है। लेकिन यहाँ एक बारीकियाँ है।
यदि किसी व्यक्ति ने अपनी निवासी स्थिति खो दी है, लेकिन रूसी कंपनी में वेतन प्राप्त करना जारी रखता है, तो यह महत्वपूर्ण है कि उसके रोजगार अनुबंध में क्या संकेत दिया गया है। यदि रूस में एक शहर को काम की जगह के रूप में परिभाषित किया गया है, तो खबर निराशाजनक है: कर की दर में वृद्धि होगी।
इसके अलावा, ऐसी स्थितियां हैं जब एक व्यक्ति ने एक वर्ष के भीतर अपना निवास खो दिया - उदाहरण के लिए, उसने जनवरी में देश छोड़ दिया और जुलाई में अपनी स्थिति खो दी। नियोक्ता ने इन महीनों में 13% की दर से कर का भुगतान किया। हालांकि, वर्ष की शुरुआत से राशि की नई दर पर पूर्वव्यापी रूप से पुनर्गणना की जाएगी। यह दायित्व प्रबंधक पर भी पड़ेगा, जो भविष्य के भुगतानों से छूटी हुई राशि काट लेगा। सच है, आप निम्नलिखित सभी आय को पूरी तरह से नहीं खोएंगे। ही रख सकते हैं 20% कमाई से। लेकिन 30% व्यक्तिगत आयकर की राशि में कमी महत्वपूर्ण होगी।
इसे स्पष्ट करने के लिए, आइए एक उदाहरण देखें। बता दें कि रूसी संघ में प्रोग्रामर ओलेग को अपने हाथों में 150 हजार रूबल मिले, यानी उनसे 172,414 रूबल लिए गए और 13% व्यक्तिगत आयकर के रूप में गए। वह आदमी 9 जनवरी को देश छोड़कर चला गया और उसकी वापसी की कोई योजना नहीं है। 9 जुलाई को, वह अपना कर निवास खो देंगे। उस दिन से, उनका वेतन 120,690 रूबल - वेतन का 70% होगा। और उसे पिछले छह महीनों में से प्रत्येक के लिए 29,310 रूबल के अंडरपेड टैक्स का भुगतान भी करना होगा।
हालांकि, अगर कार्यस्थल में रोजगार अनुबंध दूसरे देश का संकेत दिया गया है, तो नियोक्ता को वेतन से और कुछ भी नहीं काटना चाहिए। यह माना जाता है कि कर्मचारी को इस स्थान पर निवासी का दर्जा प्राप्त है और वह पहले से ही वहां कर चुकाता है।
संपत्ति की बिक्री और किराये से आय
वे निवासियों के लिए 13% और अनिवासियों के लिए 30% पर व्यक्तिगत आयकर के अधीन हैं। उदाहरण के लिए, एक अपार्टमेंट या कार की बिक्री से आय, यदि आप उन्हें एक निश्चित अवधि से कम समय के लिए रखते हैं। लेकिन यहां आप बढ़ी हुई दर से दूर नहीं हो सकते। यदि आपने कानूनी रूप से बिना किसी स्थिति के एक अपार्टमेंट किराए पर लिया है स्वनियोजित, आपको 30% कटौती करनी होगी। स्व-नियोजित व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, लेकिन पेशेवर आय पर कर, इसलिए उनके लिए निवास के नुकसान की दर में बदलाव नहीं होता है।
शेयर बाजार में अर्जित आय
यदि आप एक रूसी ब्रोकर के माध्यम से व्यापार कर रहे हैं और अपनी निवासी स्थिति खो चुके हैं, तो दर वृद्धि होगी वह भी 13 से 30 फीसदी। लेकिन एक अपवाद है: लाभांश रूसी कंपनियों से सिर्फ 15% ही रखा जाएगा।
आप कर कटौती का दावा नहीं कर पाएंगे
निवासियों की अनुमति है व्यक्तिगत आयकर का वापसी हिस्साअगर वे पढ़ते थे, उनका इलाज होता था, खेलकूद के लिए जाते थे, घर खरीदते थे, निवेश करते थे, इत्यादि। उदाहरण के लिए, यदि किसी व्यक्ति ने 2 मिलियन में एक अपार्टमेंट खरीदा है, तो वह स्थानांतरित करों के 260 हजार वापस पा सकता है।
अनिवासियों के पास यह विकल्प नहीं है। इसके अलावा, यदि किसी व्यक्ति ने उस वर्ष में कटौती की है जब उसने अपनी स्थिति खो दी है, तो भुगतान की गई राशि वापस करनी होगी।
विदेश में खाता खोलने के बारे में आपको कर कार्यालय को रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है
रहने वाले कृतज्ञ होना यदि आपने किसी दूसरे देश में खाता खोला या बंद किया है या खाता विवरण बदल गया है तो कर कार्यालय को रिपोर्ट करें। 1 जुलाई के बाद नहीं एफटीएस को एक रिपोर्ट प्रस्तुत करें पिछले वर्ष के खातों में धन की आवाजाही पर।
अनिवासियों को ऐसा करने की आवश्यकता नहीं है।
कर अधिकारियों को कैसे पता चलता है कि एक व्यक्ति अब निवासी नहीं है
यह एक फिसलन भरा प्रश्न है, जिसकी चर्चा ग्रे क्षेत्र से निष्कर्ष निकाल सकती है। वयस्क खुद तय करते हैं कि क्या करना है। लेकिन लंबी अवधि के परिणामों की गणना करना उचित है। यह सिर्फ इतना है कि जीवन लंबा है, और कर अपराधों के लिए जिम्मेदारी लाने की अवधि है तीन साल.
वास्तव में, कानून में ऐसा कोई नियम नहीं है जो आपको अपने निवास स्थान को कर कार्यालय को रिपोर्ट करने के लिए बाध्य करता हो। लेकिन वास्तव में, एक व्यक्ति को अपने कर एजेंटों - नियोक्ता, दलाल को सूचित करना चाहिए, ताकि वे नई दर पर कर रोक सकें। सेवा स्वयं कर एजेंटों के माध्यम से आपकी स्थिति के बारे में जानती है। लेकिन वह विशेष रूप से अपने विदेश में रहने की अवधि के बारे में भी पूछ सकता है यदि आपने रिपोर्ट किया है कि आपने वहां खाता खोला है या कुछ और संदेहास्पद किया है। संघीय कर सेवा को सीमा सेवा से सूचना का अनुरोध करने का अधिकार है, लेकिन अब तक यह इसे लक्षित कर रही है, न कि स्वचालित रूप से। इसलिए कर अधिकारियों के ध्यान के केंद्र में आने का जोखिम है।
यदि ऐसा होता है तो से बकाया लिया जाएगा दंड. इसके अतिरिक्त, उन पर जुर्माना लगाया जा सकता है, और यदि पिछले तीन वर्षों से कम भुगतान किया गया है 2.7 मिलियन से अधिक, तो उन्हें एक साल तक की कैद हो सकती है।
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पाठ पर काम किया: लेखक नतालिया कोप्पलोवा, संपादक अनास्तासिया नौमत्सेवा, प्रूफ़रीडर ऐलेना ग्रिट्सुन